自然人代开数电发票（电脑端）操作指南

一、代开增值税蓝字发票

（一）登录

通过自然人业务入口登录网页版电子税务局。

（二）进入功能

功能路径为【我要办税】-【发票使用】-【代开增值税发票】-【代开增值税蓝字发票】，选择需要代开的发票类型，包括货物、服务等一般代开和建筑服务，点击进入功能。

（三）填写开票信息

下面以货物、服务等一般代开为例进行说明。

（1）填写购买方信息。如果是开票给自然人需要勾选对应选项；如果是开票给企业，填写企业名称时输入四个关键字后会触发模糊搜索，可以选择带出的企业。

（2）填写项目名称、金额等。纳税人输入需要代开的项目名称，系统根据关键词进行模糊匹配，然后选择带出的对应项目。项目后面的具体名称支持修改。

（3）选择应税发生地。

（4）确认填写无误后，点击下一步。

（四）确认应纳税款信息

系统根据上一步纳税人填写的开票信息，自动计算应缴纳的税款。确认无误后，点击“提交申请”按钮。

提交后，分为三种情况：

一是本次代开或者累计代开的发票触发监控，则需要税务人员审批，审批通过后才可以继续缴款和开具数电发票，提示如下图所示；

二是不需要审核但需要缴款，提交成功后提醒去缴款。

三是不需要审核也不需要缴款，提交后直接开具成功。

（五）发票交付

自然人在完成代开数电发票后，若购买方是企业，系统会自动将数电发票交付到购买方电子税务局税务数字账户中；若购买方是自然人，则自动交付到购买方个人所得税APP的个人票夹（在“办&查”—“发票管理”—“我的票夹”）。代开申请人也可以下载数电发票后，通过邮箱或者微信等方式交给购买方。

下载方式有两种：一是在下图中点击【发票预览】功能，在打开界面下方选择发票下载格式即可成功下载；二是通过【我要办税】-【发票使用】-【代开增值税发票】-【代开发票查询】查询下载。

二、代开发票查询

功能路径为【我要办税】-【发票使用】-【代开增值税发票】-【代开发票查询】。该功能可以查询历史代开信息，包括拟稿中、待审核、待缴款、待开具、已开具、已作废、审核不通过、已冲红等各状态的发票，也可以下载发票。

三、办税进度及结果信息查询

提交代开蓝字发票申请后待审核的发票，如果想要撤回申请，可以通过【我要查询】-【涉税信息查询】-【办税进度及结果信息查询】功能操作。

四、代开发票申请作废

代开蓝字发票申请提交成功后，如果尚未开具数电发票和缴款，可以通过【我要办税】-【发票使用】-【代开发票申请作废】功能作废。

五、发票代开红冲

如果代开的数电发票已开具，可以通过【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字信息确认单录入】申请红冲。如果购买方未入账，则红冲申请直接提交税务机关审批；如果购买方已入账，则会发确认单给购买方，购买方确认后会提交税务机关审批。等税务人员审批通过后纳税人可以下载红字发票。

（一）购买方未入账

步骤如下：

第一步：选择要红冲的发票。

第二步：信息确认后，点击提交。

提交成功后页面提示需要等待税务人员审批，审批通过后才红冲成功，可以在【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字发票记录】查看开具成功的红字发票。

另外，提交红冲申请后，如果需要取消红冲，可以通过【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字信息确认单处理】功能进行撤销。

撤销红冲后，状态显示为“作废（发起方已撤销）”。

（二）购买方已入账

步骤如下：

第一步：选择要红冲的发票。

第二步：信息确认后，点击提交。

第三步：提交后页面提示需要购买方确认。

第四步：购买方登录账号，进入【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字信息确认单处理】，筛选条件选择“我是购买方”，查询出对应记录并点击“查看”按钮。

在弹出页面进行确认。

点击进行二次确认，确认后提交税务机关审核，审批通过后才红冲成功，可以在【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字发票记录】查看开具成功的红字发票。

另外，申请红冲后，如果购买方尚未确认，可以通过【我要办税】-【发票使用】-【发票代开红冲】-【红字信息确认单处理】功能进行撤销。购买方确认后则无法撤销此次红冲。

来源：深圳税务局

本文关键词：自然人代开数电发票

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